تالعد التنازلي قيد التشغيل. بعد شهرين من ميزانية الخريف الافتتاحية التي أعلنها آندي بورنهام، يشعر المسؤولون التنفيذيون في البنوك بالقلق بشأن ما إذا كانت الحكومة ستستهدف أرباحهم الوفيرة بفرض ضرائب جديدة.
ويقال إن وزير المالية، جون هيلي، يدرس فرض ضريبة غير متوقعة على كل من البنوك وشركات النفط في أواخر أكتوبر/تشرين الأول.
وقد حققت أكبر أربعة بنوك في المملكة المتحدة – إتش إس بي سي، وناتويست، وباركليز، ومجموعة لويدز المصرفية – 200 مليار جنيه استرليني من الأرباح قبل الضرائب على مدى السنوات الخمس الماضية، ويرجع ذلك إلى حد كبير إلى ارتفاع أسعار الفائدة.
وهم الآن في مرمى الناشطين – بما في ذلك مؤتمر نقابات العمال (TUC) ومجموعة حملة “المال الإيجابي” – الذين يقولون إن زيادة الضرائب يمكن أن تساعد في تغطية فواتير الأسر المتصاعدة كجزء من حملة بورنهام لمعالجة تكاليف المعيشة.
وقال بول نوفاك، الأمين العام لاتحاد النقابات العمالية، الذي ظل يضغط بشدة من أجل فرض ضريبة جديدة على البنوك: “إن أكبر البنوك البريطانية تحقق ثروة. ليس لأنها أصبحت فجأة أكثر قدرة على المنافسة أو قامت بتحسين خدماتها التي تقدمها للعملاء، بل لأن أسعار الفائدة المرتفعة تعني أنها تستطيع الآن أن تجلس وتراقب الأموال وهي تتدفق. إن تضخم الرهن العقاري يعمل على تغذية المكافآت غير المسبوقة.
“ومع اتجاه فواتير الطاقة نحو ارتفاعات غير مسبوقة هذا الشتاء، فسوف تحتاج الحكومة إلى توفير المزيد من الدعم للأسر ــ وفرض الضرائب على أرباح البنوك غير المتوقعة يشكل الوسيلة الواضحة لتغطية هذه التكاليف”.
إن أي خطوة في المملكة المتحدة من شأنها أن تعكس جهودًا مماثلة في البر الرئيسي لأوروبا لجعل المقرضين يدفعون المزيد من الضرائب للمساعدة في تعويض تكاليف المعيشة المتزايدة وارتفاع الإنفاق الدفاعي. وفيما يلي بعض الأدوات التي استخدمتها الحكومات المختلفة، بالإضافة إلى فوائد ومخاطر استهداف أرباح بعض أكبر البنوك في العالم.
إسبانيا: خاضعة للضريبة وغير رادع
وكشف رئيس الوزراء الإسباني، بيدرو سانشيز، عن خطط لفرض ضريبة غير متوقعة في عام 2022 من شأنها جمع ثلاثة مليارات يورو من البنوك على مدى العامين التاليين للمساعدة في تخفيف ضغوط تكاليف المعيشة.
لقد أفزع المستثمرون، ومحو أكثر من خمسة مليارات يورو من قيمة أسهم البنوك المدرجة في إسبانيا، لكن الساسة مضوا قدماً: ففرضوا “ضريبة تضامن” بنسبة 4.8% على الإيرادات المحلية للبنوك التي تجاوز دخلها 800 مليون يورو. وشمل ذلك الرسوم وصافي إيرادات الفوائد، أي مقدار الأموال التي تجنيها البنوك من رسوم القروض، مطروحًا منها ما تدفعه على الودائع.
إن عتبة الـ 800 مليون يورو والتركيز على الإيرادات المحلية يعني أنها استبعدت على نطاق واسع البنوك المحلية الصغيرة ومعظم العمليات الإسبانية للمقرضين الأجانب.
وتقدمت البنوك الكبرى وجماعات الضغط بطعون قانونية بشأن الضريبة، في حين حذر البنك المركزي الأوروبي من أن إسبانيا تخاطر بتعطيل السياسة النقدية، والإضرار بمراكز رأس مال المقرضين، وهو ما يساعد على تخفيف وطأة الصدمات الاقتصادية.
وقرر الساسة في نهاية المطاف تمديد الضريبة لثلاث سنوات أخرى حتى عام 2027، بعد أن نجحوا في جمع 1.3 مليار يورو في العام الأول، و1.7 مليار يورو في عام 2024. وتواجه البنوك الآن معدل ضريبة متدرجا يتراوح بين 1% و7%، ويضرب أعلى معدل المقرضين مثل بانكو سانتاندر الذي تجاوزت إيراداته السنوية من الفوائد والرسوم 5 مليارات يورو.
أثار التمديد موجة جديدة من الطعون القانونية من قبل البنوك وجماعات الضغط، وانتقادات من كل من صندوق النقد الدولي والبنك المركزي الأوروبي، اللذين حذرا من أنه قد يضر بأرباح البنوك، ويرفع تكاليف الاقتراض للأسر ذات الدخل المنخفض، ويجعل البنوك الإسبانية أقل قدرة على المنافسة على الساحة الدولية.
ليتوانيا: زيادة الإنفاق الدفاعي
قررت حكومة ليتوانيا فرض ضريبة أرباح غير متوقعة على البنوك في عام 2023، بعد أن أظهرت التوقعات أن المقرضين من المقرر أن يحققوا أرباحًا صافية بقيمة 1.3 مليار يورو في ذلك العام. وكان ذلك أعلى بثلاث مرات من عام 2022، بعد الارتفاع في أسعار الفائدة الناجم عن الغزو الروسي واسع النطاق لأوكرانيا.
وتم استخدام الضريبة البالغة 60%، والتي تم تطبيقها على أي دخل صافي من الفوائد أعلى بنسبة 50% من متوسط السنوات الأربع السابقة، لتمويل مشاريع البنية التحتية وتعزيز الإنفاق الدفاعي وسط التهديدات الروسية.
واتفق السياسيون على استبعاد الدخل من أي قروض متفق عليها حديثا، لمنع الوضع الذي تتوقف فيه البنوك عن إصدار الرهون العقارية والقروض التجارية لتجنب دفع الضرائب.
وساعدت الضريبة في جمع حوالي 250 مليون يورو في عام 2023 و247 مليون يورو في عام 2024، وهو ما يمثل 0.3% من الناتج المحلي الإجمالي السنوي للبلاد، قبل أن يتم تمديدها لمدة عام إضافي. وبدا أن المفوضية الأوروبية تؤيد هذه الخطوة، قائلة إنها ساعدت في خفض الدين العام في وقت تتزايد فيه التهديدات الأمنية الإقليمية.
لكن يقال إن الضريبة أثارت فزع الشركات الأجنبية، حيث حاول البنك المركزي مرارا وتكرارا جذب مقرضين جدد “دون نجاح كبير”، وفقا لتقرير صادر عن الاتحاد الأوروبي.
وقال القطاع المصرفي إنه حرم أيضًا المقرضين الذين يخدمون العملاء المحليين، في حين سمح للآخرين مثل Revolut، المسجلة في البلاد ولكنها تخدم في الغالب غير المقيمين، بالإفلات من العقاب.
التشيك: “توقعات غير واقعية”
وأعلنت تشيكيا فرض ضريبة غير متوقعة على البنوك لمدة ثلاث سنوات للمساعدة في تغطية أسعار الكهرباء والغاز المرتفعة للمستهلكين في عام 2022. وتضمن الإجراء المؤقت، الذي يستمر من 2023 إلى 2025، ضريبة بنسبة 60٪ على أي أرباح تزيد عن ضعف (120٪) متوسط الأربع سنوات السابقة.
وتسببت الضريبة، التي لا تحظى بشعبية كبيرة لدى الشركات، في حدوث احتكاك داخل الحزب الديمقراطي المدني اليميني المتطرف، الذي قال إنها تتدخل في السوق الحرة وتتعارض مع القيم المحافظة الأساسية.
تحدث وزير المالية التشيكي، زبينيك ستانجورا، عن إلغاء الضريبة قبل عام من الموعد المقرر، لكنه اعترف لاحقًا أن الضريبة لم تغطي بعد تكاليف الدولة المرتبطة بأزمة الطاقة. وبينما كانت وزارة المالية تأمل في الأصل في جمع أكثر من 30 مليار كرونة تشيكية من أكبر ستة بنوك في البلاد، سرعان ما أصبح من الواضح أنها لن تحقق تلك الأهداف.
وقالت شركة المحاماة A&O Shearman في تقرير عام 2024: “من غير الواضح ما إذا كان هذا بسبب توقعات غير واقعية مدفوعة برؤية إيرادات إضافية سهلة وكبش فداء مناسب للشركات الكبرى، أو ما إذا كان تأخر تنفيذ الضريبة (من 2022 إلى 2023) والاستجابات السلوكية من قبل الشركات لم يتم أخذها في الاعتبار على النحو الواجب”.
وانتهى الأمر بالبلاد إلى جمع مليار كرونة تشيكية فقط، قبل أشهر من انتهاء سريان الضريبة في ديسمبر 2025، وفقًا للأرقام التي نشرتها هيئة الإذاعة المحلية Ct24.
إيطاليا: الضريبة التي سقطت
وفي حين أن خطط حكومة رئيسة الوزراء اليمينية جيورجيا ميلوني لفرض ضريبة غير متوقعة حظيت باهتمام دولي، إلا أنها كانت واحدة من أقل الرسوم فعالية.
صدم فريق ميلوني الأسواق في أغسطس 2023 بعد الكشف عن خطط لفرض ضريبة بنسبة 40% على صافي هامش الفائدة للبنوك. وأثارت هذه الخطوة غضب جماعات الضغط المصرفية وأدت إلى محو عشرة مليارات يورو من الأسهم في شركات الخدمات المالية، مما اضطر الساسة إلى تخفيف الاقتراح في اليوم التالي بفرض سقف أدى إلى خفض الضرائب المقدرة إلى النصف من 4.9 مليار يورو إلى 2.5 مليار يورو.
دخلت القواعد حيز التنفيذ في نهاية المطاف في أكتوبر من ذلك العام، ولكن ليس قبل أن يتم تخفيفها بشكل أكبر.
وقد سُمِح للبنوك ــ التي تخضع بالفعل لضرائب أعلى على الشركات والضرائب الإقليمية في إيطاليا ــ باختيار واحد من خيارين: دفع ضريبة تعادل 0.26% من الأصول الخطرة في ميزانياتها العمومية ــ والتأكد من أن أولئك الذين يحصلون على قروض أكثر أمانا يدفعون أقل ــ أو الاحتفاظ بالأموال في ميزانياتهم العمومية ولكن مع وضع ضعفي ونصف هذا المبلغ جانباً في احتياطياتهم الخاصة لتخفيف ضربة أي صدمة اقتصادية.
ومن غير المستغرب أن تختار جميع البنوك وضع الأموال في الاحتياطي، مما أدى إلى تبديد الآمال الأصلية في أن تساعد الأموال الإضافية في دعم حاملي الرهن العقاري وخفض الضرائب.
ومع ذلك، قام نائب رئيس الوزراء الإيطالي ماتيو سالفيني الآن بإحياء خطط فرض ضريبة جديدة لمدة ثلاث سنوات، والتي ستشمل ضريبة بنسبة 5٪ على أرباح أكبر 10 بنوك في إيطاليا.
ماذا لو حذت المملكة المتحدة حذوها؟
إذا استمرت الاتجاهات الحالية، ستحقق أكبر أربعة بنوك في المملكة المتحدة أرباحًا بقيمة 60 مليار جنيه إسترليني لعام 2026. وقد تم استخدام الضرائب غير المتوقعة على البنوك في المملكة المتحدة من قبل، لا سيما في أوائل الثمانينيات عندما اتهم جيفري هاو، مستشار مارغريت تاتشر آنذاك، البنوك الكبرى بالهروب من الركود، وفي التسعينيات من قبل مستشار حزب العمال جوردون براون لتوليد إيرادات إضافية.
تشير الحسابات التي أجرتها مجموعة حملة “المال الإيجابي” إلى أن المملكة المتحدة يمكن أن تجمع ما يصل إلى 10.9 مليار جنيه استرليني هذا العام من خلال تبني نموذج التشيك. ما يصل إلى 6.95 مليار جنيه إسترليني من خلال اتباع مقياس الضرائب المنزلق في إسبانيا؛ و 2.2 مليار جنيه إسترليني من خلال السير على خطى ليتوانيا.
وقال نواك من TUC: “لقد نجحت العديد من الدول في فرض ضرائب على أرباح البنوك غير المتوقعة”. “نحن ندعو إلى زيادة الرسوم المصرفية الإضافية لجمع المليارات لوزارة الخزانة لخفض الفواتير في جميع أنحاء البلاد. وهذا مكسب سهل للحكومة ـ ويتعين على وزير المالية أن يطلب من البنوك دفع حصة أكثر عدالة.
وقد حذر جيمي ديمون، أقوى مصرفي في العالم، ورئيس بنك جيه بي مورجان، حكومة المملكة المتحدة مراراً وتكراراً من زيادة الضرائب على البنوك.
وقال الرئيس التنفيذي لمجموعة الضغط UK Finance، ديفيد بوستينغز، إن القطاع المصرفي “مساهم رئيسي في المالية العامة، حيث دفع ما يزيد عن 43 مليار جنيه استرليني كضرائب في العام الماضي”، وهو رقم يشمل مدفوعات ضريبة الدخل على رواتب الموظفين.
“تدفع البنوك الموجودة هنا بالفعل رسومًا إضافية لضريبة الشركات وضريبة البنك، مما يمنحها معدل ضرائب إجماليًا أعلى من المراكز المالية الكبرى الأخرى. إن زيادة الضرائب المفروضة على كل قطاع من شأنه أن يخاطر بالإضرار بقدرة المملكة المتحدة التنافسية على المستوى الدولي ويزيد من صعوبة اجتذاب الاستثمار.
